Banka

Banka (eski kaynaklarda Sarrafhane), faizle para alınıp verilebilen, kredi, iskonto, kambiyo işlemleri yapan, kasalarında para, değerli belge, eşya saklayan ve bunun dışındaki diğer ticari, finansal ve ekonomik etkinliklerde bulunan kuruluşlara denir. Banka kelimesi İtalyanca banca kelimesinden Türkçeye geçmiştir. Para bozma gişesi, para bozma yeri anlamına gelir. ⓘ

Bankalar, sermaye, para ve kredi işlemlerini yapan ticari kuruluşlardır. Evrensel bir banka kişi ve kuruluşlara kredi tahsis eder, mevduat hesaplarını korur, sermaye, para ve kredi ile ilgili her türlü işlemleri yapar. Örneğin Almanya’daki bir kredi kurumu, kanunen (kredi yasalarınca) banka muamelelerinin icra edildiği bir müessese olarak tanımlanır. ⓘ

Bankalar tarafından üstlenilen faaliyetler arasında para basımı, kişisel bankacılık, etik bankacılık, tam rezerv bankacılığı, kesirli rezerv bankacılığı, mevduat bankacılığı, kurumsal bankacılık, yatırım bankacılığı, özel bankacılık, işlem bankacılığı, perakende bankacılık, toptan bankacılık, sigorta, istikraz, kredi, tüketici finansmanı, ticaret finansmanı ve diğer ilgili alanlar bulunmaktadır. Ayrıca telefon bankacılığı, video bankacılığı, dijital bankacılık, internet bankacılığı, SMS bankacılığı, mobil bankacılık da popüler banka hizmetleridir. ⓘ

Mevcut en eski perakende bankası Banca Monte dei Paschi di Siena (1472'de kuruldu), mevcut en eski ticaret bankası ise Berenberg Bank'tır (1590'da kuruldu). ⓘ

Banka, halktan mevduat kabul eden ve vadesiz mevduat yaratırken aynı zamanda kredi veren bir finansal kurumdur. Kredi verme faaliyetleri doğrudan banka tarafından veya sermaye piyasaları aracılığıyla dolaylı olarak gerçekleştirilebilir. ⓘ

Bankalar bir ülkenin finansal istikrarı ve ekonomisinde önemli bir rol oynadığından, çoğu ülke bankalar üzerinde yüksek derecede düzenleme uygular. Çoğu ülke kısmi rezerv bankacılığı olarak bilinen ve bankaların cari yükümlülüklerinin sadece bir kısmına eşit likit varlıklar tuttuğu bir sistemi kurumsallaştırmıştır. Likiditeyi sağlamaya yönelik diğer düzenlemelere ek olarak, bankalar genellikle uluslararası bir sermaye standartları seti olan Basel Anlaşmalarına dayanan asgari sermaye gerekliliklerine tabidir. ⓘ

Tarihçe

Bu 15. yüzyıl tablosu, Tapınağın Temizlenmesi sırasında bir banca (tezgah) başında para dağıtanları tasvir etmektedir. ⓘ

Antik Çağ

Bankacılık kavramı, eski Asur ve Babil dönemlerinde tüccarların takas sistemi içinde teminat olarak tahıl kredisi vermesiyle başlamış olabilir. Antik Yunan'da ve Roma İmparatorluğu döneminde borç verenler iki önemli yenilik eklemişlerdir: mevduat kabul etmişler ve para değiştirmişlerdir. İran, antik Çin ve Hindistan'da bu döneme ait arkeoloji de borç para verildiğine dair kanıtlar göstermektedir. ⓘ

Ortaçağ

Günümüz bankacılık çağının izleri Ortaçağ ve erken Rönesans İtalya'sına, Floransa, Lucca, Siena, Venedik ve Cenova gibi merkez ve kuzeydeki zengin şehirlere kadar sürülebilir. Bardi ve Peruzzi aileleri 14. yüzyıl Floransa'sında bankacılığa hakim olmuş ve Avrupa'nın diğer birçok yerinde şubeler açmışlardır. Giovanni di Bicci de' Medici 1397 yılında en ünlü İtalyan bankalarından biri olan Medici Bank'ı kurmuştur. Cenova Cumhuriyeti, bilinen en eski devlet mevduat bankası olan Banco di San Giorgio'yu (Aziz George Bankası) 1407 yılında İtalya'nın Cenova kentinde kurmuştur. ⓘ

Erken modern dönem

İngiltere Merkez Bankası Tüzüğünün (1694) Lady Jane Lindsay tarafından mühürlenmesi, 1905. ⓘ

Kısmi rezerv bankacılığı ve banknot ihracı 17. ve 18. yüzyıllarda ortaya çıktı. Tüccarlar altınlarını, özel kasalara sahip olan ve bu hizmet için ücret alan Londra kuyumcularına depolamaya başladılar. Her değerli metal depozitosu karşılığında kuyumcular, emanetçi olarak tuttukları metalin miktarını ve saflığını belgeleyen makbuzlar düzenlediler; bu makbuzlar devredilemezdi, yalnızca asıl emanetçi depolanan malları alabilirdi. ⓘ

Zamanla kuyumcular emanetçi adına borç para vermeye başladılar ve kuyumcuya borç olarak yatırılan para için senetler (banknotlara dönüştü) çıkarıldı. Böylece 19. yüzyıla gelindiğinde "[i]bankacılık şirketlerine ya da bankerlere para yatırılan olağan durumlarda, işlem yalnızca bir kredi ya da mutuum anlamına gelir ve banka talep edildiğinde aynı parayı değil, eşdeğer bir tutarı geri vermek zorundadır". ve "para, bankaya ödendiğinde, tamamen anaparanın parası olmaktan çıkar (bkz. Parker v. Marchant, 1 Phillips 360); o zaman bankacının parası olur ve kendisinden istendiğinde, kendisine yatırılan paraya benzer bir miktar ödeyerek eşdeğerini iade etmekle yükümlüdür." ⓘ

Kuyumcu mevduatlara faiz ödüyordu. Senetler talep üzerine ödenebildiğinden ve kuyumcunun müşterilerine verdiği avanslar (krediler) daha uzun bir süre içinde geri ödenebildiğinden, bu kısmi rezerv bankacılığının erken bir biçimiydi. Senetler, güvenli ve uygun bir para biçimi olarak dolaşıma girebilen devredilebilir bir enstrümana dönüştü Kuyumcunun ödeme sözüyle desteklendi, kuyumcuların çok az bir temerrüt riskiyle kredi vermelerine olanak sağladı. Böylece Londra'nın kuyumcuları krediye dayalı yeni bir para yaratarak bankacılığın öncüleri oldular. ⓘ

1910'larda Vyborg-Bank [fi] Helsinki Şubesi'nin içi ⓘ

İngiltere Merkez Bankası 1695 yılında daimi banknot ihracını başlatmıştır. İskoçya Kraliyet Bankası 1728 yılında ilk kredili mevduat hesabını kurmuştur. Lubbock's Bank 19. yüzyılın başlarında Londra'da birden fazla bankanın işlemlerini takas edebilmesi için bir bankerler takas odası kurdu. Rothschildler, 1875 yılında İngiliz hükümeti için Süveyş kanalından hisse satın alınmasını finanse ederek büyük ölçekte uluslararası finansa öncülük etmiştir. ⓘ

Etimoloji

Banka kelimesi Orta İngilizceye Orta Fransızca banque, Eski İtalyanca banca, yani "masa", Eski Yüksek Almanca banc, bank "banko, tezgah" kelimelerinden geçmiştir. Banklar, Rönesans döneminde işlemlerini yeşil masa örtüleriyle kaplı masaların üzerinde yapan Floransalı bankacılar tarafından derme çatma masalar veya takas tezgahları olarak kullanılmıştır. ⓘ

Tanım

Banka tanımı ülkeden ülkeye değişmektedir. Daha fazla bilgi için ilgili ülke sayfalarına bakınız. ⓘ

İngiliz örf ve adet hukukuna göre bankacı, müşterileri için cari hesaplar yürüterek, üzerlerine çekilen çekleri ödeyerek ve ayrıca müşterileri için çek tahsil ederek bankacılık işini yürüten kişi olarak tanımlanmaktadır. ⓘ

Coro'daki Banco de Venezuela. ⓘ

Nepal Bank'ın Pokhara, Batı Nepal'deki şubesi. ⓘ

Çoğu örf ve adet hukuku ülkesinde, çekler de dahil olmak üzere kıymetli evraklara ilişkin kanunu düzenleyen bir Kambiyo Senetleri Kanunu vardır ve bu Kanun banker teriminin yasal bir tanımını içerir: banker, bankacılık işini yürüten, anonim olsun ya da olmasın, bir kişi topluluğunu içerir' (Bölüm 2, Yorum). Bu tanım döngüsel gibi görünse de aslında işlevseldir, çünkü çek gibi banka işlemlerinin yasal dayanağının bankanın nasıl yapılandırıldığına veya düzenlendiğine bağlı olmamasını sağlar. ⓘ

Bankacılık işi birçok örf ve adet hukuku ülkesinde kanunla değil, örf ve adet hukuku ile tanımlanmaktadır. Diğer İngiliz örf ve adet hukuku ülkelerinde bankacılık işinin veya bankacılık işinin yasal tanımları vardır. Bu tanımlara bakarken, bankacılık işini genel olarak değil, mevzuatın amaçları doğrultusunda tanımladıklarını akılda tutmak önemlidir. Özellikle, tanımların çoğu bankacılık işini düzenlemekten ziyade bankaları düzenleme ve denetleme amacını taşıyan mevzuattan alınmıştır. Bununla birlikte, birçok durumda, yasal tanım genel hukuk tanımını yakından yansıtmaktadır. Yasal tanımlara örnekler:

• "bankacılık işi", cari veya mevduat hesabı üzerinden para kabul etme, müşteriler tarafından keşide edilen veya ödenen çekleri ödeme ve tahsil etme, müşterilere avans verme işi anlamına gelir ve Kurumun bu Yasanın amaçları doğrultusunda belirleyebileceği diğer işleri içerir; (Bankacılık Yasası (Singapur), Bölüm 2, Yorum).
• "bankacılık işi" aşağıdakilerden birinin veya her ikisinin yapılması anlamına gelir:

1. genel halktan, talep üzerine veya [3 aydan] daha kısa bir süre içinde geri ödenebilir cari, mevduat, tasarruf veya diğer benzer hesaplar üzerinden para almak ... veya bu süreden daha kısa bir çağrı veya bildirim süresi ile;
2. müşteriler tarafından keşide edilen veya müşteriler tarafından ödenen çekleri ödemek veya tahsil etmek. ⓘ

EFTPOS (Satış Noktasında Elektronik Fon Transferi), doğrudan kredi, doğrudan borçlandırma ve internet bankacılığının ortaya çıkmasından bu yana çek, çoğu bankacılık sisteminde bir ödeme aracı olarak önceliğini kaybetmiştir. Bu durum, hukuk teorisyenlerinin çeke dayalı tanımın, müşteriler için cari hesaplar yürüten ve çek ödemeseler ve tahsil etmeseler bile müşterilerin üçüncü taraflara ödeme yapmasını ve üçüncü taraflarca ödeme yapılmasını sağlayan finansal kurumları içerecek şekilde genişletilmesi gerektiğini öne sürmelerine yol açmıştır. ⓘ

Standart iş

Eski bir banka kasasının büyük kapısı. ⓘ

Bankalar, müşteriler için çek veya cari hesaplar açarak, bankada müşteriler tarafından keşide edilen çekleri ödeyerek ve müşterilerin cari hesaplarına yatırılan çekleri tahsil ederek ödeme aracıları olarak hareket ederler. Bankalar ayrıca Otomatik Takas Odası (ACH), Banka havaleleri veya telgraf havalesi, EFTPOS ve otomatik vezne makineleri (ATM'ler) gibi diğer ödeme yöntemleri aracılığıyla müşteri ödemelerini sağlar. ⓘ

Bankalar, cari hesaplara yatırılan fonları kabul ederek, vadeli mevduat kabul ederek ve banknot ve tahvil gibi borçlanma senetleri ihraç ederek borç para alırlar. Bankalar, cari hesaplar üzerinden müşterilere avans vererek, taksitli krediler vererek ve pazarlanabilir borç senetlerine ve diğer borç para verme şekillerine yatırım yaparak borç para verirler. ⓘ

Bankalar farklı ödeme hizmetleri sunar ve bir banka hesabı çoğu işletme ve birey tarafından vazgeçilmez olarak kabul edilir. Havale şirketleri gibi ödeme hizmetleri sağlayan banka dışı kuruluşlar normalde bir banka hesabının yeterli bir ikamesi olarak görülmez. ⓘ

Bankalar kredi verdiklerinde yeni para basarlar. Çağdaş bankacılık sistemlerinde düzenleyiciler, bankaların bu tür mevduatların ödenmesine yönelik talepleri karşılayabilmelerini sağlamak amacıyla, bankaların bu kredilerin fonlanmasıyla yaratılan mevduat yükümlülüklerine karşı tutmaları gereken asgari bir rezerv fon seviyesi belirler. Bu rezervler yeni mevduat kabulü, diğer varlıkların satışı veya merkez bankası dahil diğer bankalardan borçlanma yoluyla elde edilebilir. ⓘ

Faaliyet yelpazesi

Bankalar tarafından üstlenilen faaliyetler arasında kişisel bankacılık, kurumsal bankacılık, yatırım bankacılığı, özel bankacılık, işlem bankacılığı, sigorta, tüketici finansmanı, ticaret finansmanı ve diğer ilgili faaliyetler yer almaktadır. ⓘ

Kanallar

Maryland'de bir Amerikan bankası. ⓘ

Bankalar, bankacılık ve diğer hizmetlerine erişmek için birçok farklı kanal sunar:

• Şube, perakende bir yerde yüz yüze bankacılık
• Bankaya bitişik veya uzak otomatik vezne makinesi bankacılığı
• Posta yoluyla banka: Çoğu banka posta yoluyla çek mevduatı kabul eder ve müşterileriyle iletişim kurmak için postayı kullanır
• Birden fazla işlem türünü gerçekleştirmek için İnternet üzerinden çevrimiçi bankacılık
• Mobil bankacılık, bankacılık işlemlerini gerçekleştirmek için kişinin cep telefonunu kullanmasıdır
• Telefon bankacılığı, müşterilerin telefon üzerinden otomatik bir görevli ile veya talep edildiğinde bir telefon operatörü ile işlem yapmasına olanak tanır
• Video bankacılığı, bankacılık işlemlerini veya profesyonel bankacılık danışmanlıklarını uzaktan görüntülü ve sesli bir bağlantı aracılığıyla gerçekleştirir. Video bankacılığı, amaca yönelik olarak inşa edilmiş bankacılık işlem makineleri (Otomatik vezne makinesine benzer) veya video konferans özellikli bir banka şubesi aracılığıyla gerçekleştirilebilir.
• Çoğunlukla özel bankacılık veya işletme bankacılığı için müşterileri evlerinde veya işyerlerinde ziyaret eden ilişki yöneticisi
• Bir sözleşmeye dayalı olarak banka için çalışan ve asıl işi bankanın müşteri tabanını artırmak olan Doğrudan Satış Temsilcisi ⓘ

İş modelleri

Bir banka faiz, işlem ücretleri ve finansal danışmanlık dahil olmak üzere çeşitli şekillerde gelir elde edebilir. Geleneksel olarak en önemli yöntem, müşterilere ödünç verdiği sermaye üzerinden faiz almaktır. Banka, mevduat ve diğer fon kaynakları için ödediği faiz seviyesi ile kredi verme faaliyetlerinde uyguladığı faiz seviyesi arasındaki farktan kar elde eder. ⓘ

Bu fark, fon maliyeti ile kredi faiz oranı arasındaki fark olarak adlandırılır. Tarihsel olarak, kredi verme faaliyetlerinden elde edilen kârlılık döngüseldir ve kredi müşterilerinin ihtiyaçlarına ve güçlerine ve ekonomik döngünün aşamasına bağlıdır. Ücretler ve finansal danışmanlık daha istikrarlı bir gelir akışı oluşturmaktadır ve bu nedenle bankalar finansal performanslarını düzeltmek için bu gelir kalemlerine daha fazla önem vermişlerdir. ⓘ

Son 20 yılda Amerikan bankaları, giderek değişen piyasa koşullarına yanıt verirken kârlılıklarını sürdürmelerini sağlamak için birçok önlem almıştır.

• Bunlardan ilki, bankaların yatırım ve sigorta şirketleriyle yeniden birleşmesine olanak tanıyan Gramm-Leach-Bliley Yasası'dır. Bankacılık, yatırım ve sigorta fonksiyonlarının birleştirilmesi, geleneksel bankaların, ürünlerin çapraz satışını sağlayarak (bankalar bunun da karlılığı artıracağını ummaktadır) tüketicilerin artan "tek noktadan alışveriş" taleplerine yanıt vermelerine olanak tanımaktadır.
• İkinci olarak, risk bazlı fiyatlandırmanın kullanımını ticari kredilerden tüketici kredilerine doğru genişletmişlerdir; bu da daha yüksek kredi riski taşıdığı düşünülen ve dolayısıyla kredilerini ödeyememe ihtimali daha yüksek olan müşterilere daha yüksek faiz oranları uygulamak anlamına gelmektedir. Bu, batık kredilerden kaynaklanan kayıpların telafi edilmesine yardımcı olur, daha iyi kredi geçmişine sahip olanlara verilen kredilerin fiyatını düşürür ve aksi takdirde kredi verilmeyecek olan yüksek riskli müşterilere kredi ürünleri sunar.
• Üçüncü olarak, genel halk ve ticari müşteriler için mevcut ödeme işleme yöntemlerini artırmaya çalışmışlardır. Bu ürünler arasında banka kartları, ön ödemeli kartlar, akıllı kartlar ve kredi kartları bulunmaktadır. Bu ürünler tüketicilerin rahatça işlem yapabilmelerini ve tüketimlerini zaman içinde düzleştirebilmelerini kolaylaştırmaktadır (az gelişmiş finansal sistemlere sahip bazı ülkelerde, bir ev satın almak için nakit para dolu bavullar taşımak da dahil olmak üzere, tamamen nakit para ile işlem yapmak hala yaygındır). ⓘ

Ancak, kolay kredinin sağladığı rahatlıkla birlikte, tüketicilerin finansal kaynaklarını yanlış yönetme ve aşırı borç biriktirme riski de artmaktadır. Bankalar kart ürünlerinden, kart sahiplerinden alınan faiz ve ücretler ile ödemeler için bankanın kredi ve/veya banka kartlarını kabul eden perakendecilerden alınan işlem ücretleri yoluyla para kazanmaktadır.

Bu, kâr elde edilmesine yardımcı olur ve bir bütün olarak ekonomik kalkınmayı kolaylaştırır. ⓘ

Son zamanlarda, bankalar fintech'lerin baskısıyla karşı karşıya kaldıkça, freemium, verilerden para kazanma, bankacılık ve ödeme uygulamalarının beyaz etiketlenmesi veya tamamlayıcı ürünlerin çapraz satışı gibi yeni ve ek iş modelleri önerilmiştir. ⓘ

Ürünler

Leeds, Batı Yorkshire'da eski bir yapı topluluğu, şimdi modern bir perakende bankası. ⓘ

National Westminster Bank'ın Castle Street, Liverpool'daki bir şubesinin içi ⓘ

Perakende

• Banka hesabı
• Mevduat
• Mevduat hesabı
• Yinelenen mevduat hesabı
• Sabit mevduat hesabı
• Ankes
• Vade
• Valör
• Kambiyo
• Son kredi mercii
• Para piyasası hesabı
• Depozito belgesi (CD)
• Bireysel emeklilik hesabı (IRA)
• Kredi kartı
• Banka kartı
• Mortgage
• Aktif sadakat
• Karşılıklı fon
• Teminatsız kredi
• Vadeli mevduat
• ATM kartı
• Cari hesap
• Çek defterleri
• Ulusal Elektronik Fon Transferi (NEFT)
• Gerçek zamanlı brüt ödeme (RTGS) ⓘ

İşletme (veya ticari/yatırım) bankacılığı

• İşletme kredisi
• Nostro ve vostro hesaplar
• Sermaye artırma (özsermaye / borç / karma)
• Döner kredi
• Risk yönetimi (döviz (YP), faiz oranı, emtia, türevler
• Vadeli kredi
• Nakit yönetimi hizmetleri (kilit kutusu, uzaktan mevduat yakalama, tüccar işleme)
• Kredi hizmetleri
• Güvenlik hizmetleri ⓘ

Sermaye ve risk

Bankalar işlerini yürütmek için bir dizi riskle karşı karşıyadır ve bu risklerin ne kadar iyi yönetildiği ve anlaşıldığı, kârlılığın ve bir bankanın ne kadar sermaye tutması gerektiğinin arkasındaki temel faktördür. Banka sermayesi esas olarak özkaynaklar, geçmiş yıl kazançları ve sermaye benzeri borçlardan oluşur. ⓘ

Bankaların karşılaştığı başlıca risklerden bazıları şunlardır

• Kredi riski: söz verildiği gibi ödeme yapmayan bir borçludan kaynaklanan zarar riski.
• Likidite riski: Belirli bir menkul kıymetin veya varlığın, bir zararı önlemek (veya gerekli kârı elde etmek) için piyasada yeterince hızlı alınıp satılamaması riski.
• Piyasa riski: piyasa risk faktörlerinin değerindeki değişim nedeniyle bir yatırım portföyünün veya alım satım portföyünün değerinin düşmesi riski.
• Operasyonel risk: bir şirketin iş fonksiyonlarının yürütülmesinden kaynaklanan risk.
• İtibar riski: İşletmenin güvenilirliği ile ilgili bir risk türüdür.
• Makroekonomik risk: bankanın faaliyet gösterdiği toplam ekonomi ile ilgili riskler. ⓘ

Sermaye gereksinimi, bir banka veya mevduat kurumunun bilançosunu yönetmesi gereken çerçeveyi belirleyen bir banka düzenlemesidir. Varlıkların ve sermayenin kategorizasyonu, risk ağırlıklı olabilmesi için oldukça standartlaştırılmıştır. ⓘ

2007-2008 mali krizinden sonra düzenleyiciler bankaları Şarta Bağlı Dönüştürülebilir Tahvil (CoCos) ihraç etmeye zorlamıştır. Bunlar, ihraç eden bankanın sermayesi belirli bir seviyenin altına düştüğünde sözleşme şartlarına uygun olarak kayıpları absorbe eden hibrid sermaye menkul kıymetleridir. Böylece borç azalır ve bankanın sermayesi artar. Kayıpları absorbe etme kapasiteleri sayesinde, CoCos düzenleyici sermaye gereksinimini karşılama potansiyeline sahiptir. ⓘ

Ekonomideki bankalar

Estonya, Tallinn'deki SEB ana binası ⓘ

Ekonomik fonksiyonlar

Bankaların ekonomik işlevleri şunları içerir:

1. Banknotlar ve çeke tabi cari hesaplar veya müşterinin emriyle ödeme şeklinde para ihracı. Bankalar üzerindeki bu alacaklar, ciro edilebilir veya talep üzerine geri ödenebilir olmaları ve dolayısıyla nominal değerde olmaları nedeniyle para olarak işlev görebilirler. Banknotlar söz konusu olduğunda sadece teslim yoluyla ya da alacaklının bankaya yatırabileceği veya nakde çevirebileceği bir çek keşide etmek suretiyle etkin bir şekilde devredilebilirler.
2. Ödemelerin netleştirilmesi ve mutabakatı - bankalar müşteriler için hem tahsilat hem de ödeme aracıları olarak hareket eder, ödeme araçlarını tahsil etmek, sunmak, ibraz etmek ve ödemek için bankalar arası takas ve mutabakat sistemlerine katılır. Bu, bankaların ödemelerin mutabakatı için tuttukları rezervlerden tasarruf etmelerini sağlar, çünkü içe ve dışa yapılan ödemeler birbirini dengelemektedir. Ayrıca coğrafi bölgeler arasındaki ödeme akışlarının dengelenmesini sağlayarak bu bölgeler arasındaki mutabakat maliyetini azaltır.
3. Kredi kalitesinin iyileştirilmesi - bankalar sıradan ticari ve kişisel borçlulara (sıradan kredi kalitesi) borç verirler, ancak yüksek kaliteli borçlulardır. İyileşme, bankanın varlıklarının ve sermayesinin çeşitlendirilmesinden kaynaklanır ve bu da yükümlülüklerini yerine getirmeden kayıpları absorbe etmek için bir tampon sağlar. Ancak, banknotlar ve mevduatlar genellikle teminatsızdır; eğer banka zor duruma düşer ve faaliyetlerini sürdürmek için ihtiyaç duyduğu fonu sağlamak amacıyla varlıklarını teminat olarak gösterirse, bu durum banknot sahiplerini ve mevduat sahiplerini ekonomik olarak ikincil konuma sokar.
4. Aktif pasif uyumsuzluğu/Vade dönüşümü - bankalar daha fazla vadesiz borç ve kısa vadeli borç alır, ancak daha fazla uzun vadeli kredi verir. Başka bir deyişle, kısa vadeli borçlanıp uzun vadeli borç verirler. Diğer borçluların çoğundan daha güçlü bir kredi kalitesine sahip olan bankalar, bunu ihraçları (örneğin mevduat kabulü ve banknot ihracı) ve itfaları (örneğin banknotların çekilmesi ve itfası) bir araya getirerek, nakit rezervlerini koruyarak, gerektiğinde kolayca nakde dönüştürülebilen menkul kıymetlere yatırım yaparak ve gerektiğinde çeşitli kaynaklardan (örneğin toptan nakit piyasaları ve menkul kıymet piyasaları) ikame fon sağlayarak yapabilirler.
5. Para yaratma/yok etme - kısmi rezervli bankacılık sisteminde bir banka ne zaman kredi verse, yeni bir miktar para yaratılır ve tersine, bu kredinin anaparası geri ödendiğinde para yok edilir. ⓘ

Banka krizi

Prešov (Slovakya) OTP Bank ⓘ

Bankalar, zaman zaman sistemik krizleri tetikleyen birçok risk türüne karşı hassastır. Bunlar arasında likidite riski (çok sayıda mevduat sahibinin mevcut fonların üzerinde para çekme talebinde bulunması), kredi riski (bankaya borcu olanların bu borcu geri ödememe ihtimali) ve faiz oranı riski (yükselen faiz oranlarının bankayı mevduatlarına kredilerinden aldığından nispeten daha fazla ödeme yapmaya zorlaması halinde bankanın kârsız hale gelme ihtimali) yer almaktadır. ⓘ

Bankacılık krizleri tarih boyunca birçok kez bankacılık sektörünün bütünü için bir veya daha fazla risk ortaya çıktığında gelişmiştir. Öne çıkan örnekler arasında Büyük Buhran sırasında meydana gelen banka kaçışları, 1980'ler ve 1990'ların başındaki ABD Tasarruf ve Kredi krizi, 1990'lardaki Japon bankacılık krizi ve 2000'lerdeki sub-prime mortgage krizi sayılabilir. ⓘ

Küresel bankacılık sektörünün büyüklüğü

Dünyanın en büyük 1.000 bankasının aktifleri 2008-2009 mali yılında %6,8 oranında artarak 96,4 trilyon ABD dolarına ulaşırken, karları %85 oranında azalarak 115 milyar ABD dolarına gerilemiştir. Olumsuz piyasa koşullarında varlıklardaki büyüme büyük ölçüde yeniden sermayelendirmenin bir sonucudur. AB bankaları, bir önceki yıl %61 iken 2008-2009'da %56 ile toplamda en büyük paya sahip olmuştur. Asya bankalarının payı yıl içinde %12'den %14'e yükselirken, ABD bankalarının payı %11'den %13'e çıkmıştır. Küresel yatırım bankacılığı tarafından elde edilen ücret geliri 2009 yılında bir önceki yıla göre %12 artarak 66,3 milyar ABD doları olmuştur. ⓘ

Amerika Birleşik Devletleri, kurum sayısı (2015 itibariyle 5.330) ve muhtemelen şube sayısı (2015 itibariyle 81.607) bakımından dünyada en fazla bankaya sahip ülkedir. Bu, ABD'nin coğrafi ve düzenleyici yapısının bir göstergesidir ve bankacılık sisteminde çok sayıda küçük ve orta ölçekli kurumla sonuçlanmaktadır. Kasım 2009 itibariyle, Çin'in en büyük dört bankasının 67.000'den fazla şubesi (ICBC:18000+, BOC:12000+, CCB:13000+, ABC:24000+) ve sayısı belirlenemeyen 140 küçük bankası daha bulunmaktadır. Japonya'da 129 banka ve 12.000 şube vardı. 2004 yılında Almanya, Fransa ve İtalya'nın her biri 30.000'den fazla şubeye sahipti - Birleşik Krallık'taki 15.000 şubenin iki katından fazla. ⓘ

Birleşmeler ve satın almalar

1985 ve 2018 yılları arasında bankalar, satın alan veya hedef şirket olarak yaklaşık 28.798 birleşme veya satın alma işlemine katılmıştır. Bu işlemlerin bilinen toplam değeri yaklaşık 5.169 milyar ABD dolarına ulaşmaktadır. ABD DOLARINA ULAŞMAKTADIR. Değer açısından, her ikisi de yaklaşık 460 milyar ABD Doları ile zirve yapan iki büyük dalga (1999 ve 2007) olmuştur. Ardından keskin bir düşüş yaşanmıştır (2007'den 2018'e kadar -%82). ⓘ

Aşağıda, en az bir bankanın katılımıyla değer açısından tarihteki en büyük anlaşmaların bir listesi yer almaktadır:

Açıklandığı tarih	Alıcı adı	Alıcı orta endüstri	Alıcı ülke	Hedef adı	Hedef orta endüstri	Hedef ülke	İşlem değeri (milyon $) ⓘ
2007-04-25	RFS Holdings BV	Diğer finansallar	Hollanda	ABN-AMRO Holding N.V.	Bankalar	Hollanda	98,189.19
1998-04-06	Travelers Group Inc	Sigorta	Birleşik Devletler	Citicorp	Bankalar	Birleşik Devletler	72,558.18
2014-09-29	UBS AG	Bankalar	İsviçre	UBS AG	Bankalar	İsviçre	65,891.51
1998-04-13	NationsBank Corp, Charlotte, Kuzey Carolina	Bankalar	Birleşik Devletler	BankAmerica Corp	Bankalar	Birleşik Devletler	61,633.40
2004-01-14	JPMorgan Chase & Co	Bankalar	Birleşik Devletler	Bank One Corp, Chicago, Illinois	Bankalar	Birleşik Devletler	58,663.15
2003-10-27	Bank of America Corp	Bankalar	Birleşik Devletler	FleetBoston Financial Corp, Massachusetts	Bankalar	Birleşik Devletler	49,260.63
2008-09-14	Bank of America Corp	Bankalar	Birleşik Devletler	Merrill Lynch & Co Inc	Aracılık	Birleşik Devletler	48,766.15
1999-10-13	Sumitomo Bank Ltd	Bankalar	Japonya	Sakura Bank Ltd	Bankalar	Japonya	45,494.36
2009-02-26	HM Hazine	Ulusal ajans	Birleşik Krallık	Royal Bank of Scotland Group	Bankalar	Birleşik Krallık	41,878.65
2005-02-18	Mitsubishi Tokyo Financial Group	Bankalar	Japonya	UFJ Holdings Inc	Bankalar	Japonya	41,431.03

Ana Sermayeye Göre Dünyanın En Önemli 25 Bankası

	Banka adı	Ülkesi	Ana sermaye	Konum 2008	Konum 2007	Konum 2006	Bilanço tutarı	Konum 2009 ⓘ
1	JPMorgan Chase & Co	US	136104	4	5	4	2175052	7
2	Bank of America Corp	US	120814	5	1	3	1817943	12
3	Citigroup	US	118758	2	2	1	1938470	9
4	Royal Bank of Scotland	UK	101818	3	8	7	3500950	1
5	HSBC Holdings	UK	95336	1	3	2	2418033	5
6	Wells Fargo & Co	US	86397	23	18	19	1309639	18
7	Mitsubishi UFJ	JP	77218	6	6	5	2025830	8
8	ICBC	CN	74701	8	7	16	1427685	17
9	Crédit Agricole Group	FR	71681	7	4	6	2239370	6
10	Santander Central Hispano	ES	65267	9	10	10	1460866	15
11	Bank of China	CN	64961	10	9	17	1017718	23
12	China Construc-tion Bank	CN	63113	13	14	11	1105471	20
13	Goldman Sachs	US	62637	N\A	N\A	N\A	884547	27
14	BNP Paribas	FR	58175	11	11	24	2888728	4
15	Barclays Bank	UK	54300	12	12	14	2992682	3
16	Mizuho	JP	48752	15	15	9	1494960	14
17	Morgan Stanley	US	48085	N\A	N\A	N\A	626023	39
18	Uni-Credit	IT	47529	16	17	13	1455270	16
19	Sumitomo Mitsui	JP	46425	18	22	8	1219544	19
20	ING Bank	NL	44564	17	20	22	1853393	11
21	Deutsche Bank	DE	43276	21	23	23	3065307	2
22	Rabobank Group	NL	42252	20	19	20	851942	29
23	Société Générale	FR	42203	27	26	26	1572721	13
24	Agricultural Bank of China	CN	39998	71	65	60	1026300	22
25	Intesa San Paolo	IT	37681	25	43	34	885363	26

• Amerikan Dolarına göre (2009) Dünya’nın en büyük kredi kurumlarının en son bilanço satışlarına göre oluşturulmuştur. (31 Aralık 2008) (Kaynak: Bankalar) ⓘ

Yönetmelik

Halihazırda, ticari bankalar çoğu yargı alanında devlet kurumları tarafından düzenlenmekte ve faaliyet göstermek için özel bir banka lisansı gerektirmektedir. ⓘ

Genellikle, düzenleme amacıyla bankacılık işinin tanımı, müşterinin emrine göre geri ödenebilir olmasa bile mevduat kabulünü içerecek şekilde genişletilir - ancak para ödünç verme genellikle tanıma dahil edilmez. ⓘ

Diğer birçok düzenlemeye tabi sektörün aksine, düzenleyici kurum tipik olarak aynı zamanda piyasanın bir katılımcısıdır ve kamu ya da özel sektör tarafından yönetilen bir merkez bankasıdır. Merkez bankaları ayrıca genellikle banknot basma işinde tekele sahiptir. Ancak bazı ülkelerde durum böyle değildir. Örneğin Birleşik Krallık'ta Finansal Hizmetler Kurumu bankalara lisans verir ve bazı ticari bankalar (Bank of Scotland gibi) Birleşik Krallık hükümetinin merkez bankası olan Bank of England tarafından çıkarılanlara ek olarak kendi banknotlarını da çıkarır. ⓘ

Uluslararası Ödemeler Bankası'nın Basel'deki küresel merkezi ⓘ

Bankacılık hukuku, banka (yukarıda tanımlanmıştır) ile müşteri - bankanın hesap açmayı kabul ettiği herhangi bir varlık olarak tanımlanır - arasındaki ilişkinin sözleşmeye dayalı analizine dayanır. ⓘ

Kanun, bu ilişkiye aşağıdaki gibi hak ve yükümlülükler getirir:

• Banka hesap bakiyesi, banka ile müşteri arasındaki finansal pozisyondur: hesap alacaklı olduğunda, banka bakiyeyi müşteriye borçludur; hesap fazla çekildiğinde, müşteri bakiyeyi bankaya borçludur.
• Banka, müşterinin çeklerini, müşterinin hesabının alacaklı olduğu tutara ve üzerinde mutabık kalınan kredili mevduat limitine kadar ödemeyi kabul eder.
• Banka, müşterinin talimatı olmadan, örneğin müşteri tarafından keşide edilmiş bir çek olmadan, müşterinin hesabından ödeme yapamaz.
• Banka, müşterinin hesabına yatırılan çekleri müşterinin temsilcisi olarak derhal tahsil etmeyi ve gelirleri müşterinin hesabına alacak kaydetmeyi kabul eder.
• Ayrıca, her bir hesap aynı kredi ilişkisinin sadece bir yönü olduğundan, bankanın müşterinin hesaplarını birleştirme hakkı vardır.
• Banka, müşterinin hesabına yatırılan çekler üzerinde, müşterinin bankaya borçlu olduğu ölçüde rehin hakkına sahiptir.
• Banka, müşterinin hesabı üzerinden yapılan işlemlerin ayrıntılarını - müşteri izin vermedikçe, ifşa etmek için kamusal bir görev olmadıkça, bankanın çıkarları gerektirmedikçe veya yasa bunu gerektirmedikçe - ifşa etmemelidir.
• Çekler olağan iş akışı içinde birkaç gün boyunca ödenmediğinden, banka makul bir bildirimde bulunmadan müşterinin hesabını kapatmamalıdır. ⓘ

Bu zımni sözleşme şartları, müşteri ve banka arasındaki açık anlaşma ile değiştirilebilir. Belirli bir yargı alanında yürürlükte olan tüzük ve yönetmelikler de yukarıdaki şartları değiştirebilir ve/veya banka-müşteri ilişkisiyle ilgili yeni haklar, yükümlülükler veya sınırlamalar yaratabilir. ⓘ

Yapı toplulukları ve kredi birlikleri gibi bazı finansal kuruluş türleri, banka ruhsatı gerekliliklerinden kısmen veya tamamen muaf olabilir ve bu nedenle ayrı kurallar altında düzenlenebilir. ⓘ

Bir banka lisansının verilmesine ilişkin gereklilikler yargı bölgeleri arasında değişiklik göstermekle birlikte tipik olarak şunları içerir

• Asgari sermaye
• Asgari sermaye oranı
• Bankanın kontrolörleri, sahipleri, yöneticileri veya kıdemli memurları için 'Uygunluk ve Uygunluk' gereklilikleri
• Bankanın iş planının yeterince ihtiyatlı ve makul olduğunun onaylanması. ⓘ

Farklı bankacılık türleri

Toledo, Ohio'daki fırsatları vurgulayan 1921 tarihli bir kitapta Northern National Bank'ın reklamının yapıldığı bir illüstrasyon ⓘ

Bankaların faaliyetleri ikiye ayrılabilir:

• doğrudan bireyler ve küçük işletmelerle ilgilenen bireysel bankacılık;
• orta ölçekli işletmelere hizmet veren işletme bankacılığı
• büyük ticari kuruluşlara yönelik kurumsal bankacılık;
• yüksek net değere sahip bireylere ve ailelere servet yönetimi hizmetleri sağlayan özel bankacılık;
• finansal piyasalardaki faaliyetlerle ilgili yatırım bankacılığı.

Bankaların çoğu kar amacı güden özel işletmelerdir. Ancak bazıları devlete aittir ya da kar amacı gütmeyen kuruluşlardır. ⓘ

Banka türleri

National Bank of the Republic, Salt Lake City 1908 ⓘ

Grönland Bankası, Nuuk ⓘ

Nordea bankasının Mariehamn, Åland'daki bir ofisi ⓘ

ATM Al-Rajhi Bank ⓘ

Ulusal Bakır Bankası, Salt Lake City 1911 ⓘ

Visakhapatnam'da Union Bank'ın bir şubesi ⓘ

• Ticari bankalar: normal bir bankayı yatırım bankasından ayırmak için kullanılan terim. Büyük Buhran'dan sonra ABD Kongresi, bankaların yalnızca bankacılık faaliyetlerinde bulunmasını zorunlu kılarken, yatırım bankaları sermaye piyasası faaliyetleriyle sınırlandırıldı. İkisinin artık ayrı mülkiyet altında olması gerekmediğinden, bazıları "ticari banka" terimini, çoğunlukla şirketlerden veya büyük işletmelerden gelen mevduat ve kredilerle ilgilenen bir bankayı veya bir bankanın bir bölümünü ifade etmek için kullanmaktadır.
• Topluluk bankaları: Müşterilerine ve ortaklarına hizmet etmek için çalışanlarına yerel kararlar alma yetkisi veren ve yerel olarak işletilen finans kurumları.
• Toplumsal kalkınma bankaları: yetersiz hizmet alan pazarlara veya nüfuslara finansal hizmetler ve kredi sağlayan düzenlenmiş bankalar.
• Arazi geliştirme bankaları: Uzun vadeli krediler sağlayan özel bankalara arazi geliştirme bankaları (LDB) denir. LDB'nin tarihi oldukça eskidir. Ġlk LDB 1920 yılında Punjab'daki Jhang'da kurulmuĢtur. LDB'lerin temel amacı arazinin ve tarımın geliĢtirilmesini teĢvik etmek ve tarımsal üretimi arttırmaktır. LDB'ler üyelerine doğrudan Ģubeleri aracılığıyla uzun vadeli finansman sağlamaktadır.
• Kredi birlikleri veya kooperatif bankaları: mevduat sahiplerine ait olan ve genellikle kar amacı güden bankalardan daha uygun oranlar sunan kar amacı gütmeyen kooperatifler. Tipik olarak, üyelik belirli bir şirketin çalışanları, belirli bir bölgede ikamet edenler, belirli bir sendikanın veya dini kuruluşların üyeleri ve bunların yakın aileleri ile sınırlıdır.
• Posta tasarruf bankaları: ulusal posta sistemleri ile ilişkili tasarruf bankaları.
• Özel bankalar: yüksek net değere sahip bireylerin varlıklarını yöneten bankalar. Tarihsel olarak bir hesap açmak için en az 1 milyon ABD doları gerekmekteydi, ancak son yıllarda birçok özel banka özel yatırımcılar için giriş engellerini 350.000 ABD dolarına indirmiştir.
• Offshore bankalar: Düşük vergilendirme ve düzenlemelere sahip yargı bölgelerinde bulunan bankalar. Birçok offshore banka esasen özel bankalardır.
• Tasarruf bankaları: Avrupa'da tasarruf bankalarının kökleri 19. hatta bazen 18. yüzyıla kadar uzanmaktadır. Asıl amaçları, nüfusun tüm katmanlarına kolay erişilebilir tasarruf ürünleri sağlamaktı. Bazı ülkelerde tasarruf bankaları kamu inisiyatifiyle kurulmuş, bazılarında ise sosyal sorumluluk sahibi bireyler gerekli altyapıyı oluşturmak için vakıflar kurmuşlardır. Günümüzde Avrupa tasarruf bankaları bireysel bankacılığa odaklanmaya devam etmektedir: ödemeler, tasarruf ürünleri, krediler ve bireyler ya da küçük ve orta ölçekli işletmeler için sigortalar. Bu bireysel odaklanmanın yanı sıra, yerel ve bölgesel erişim sağlayan geniş çaplı merkezi olmayan dağıtım ağları ve iş dünyasına ve topluma yönelik sosyal sorumluluk yaklaşımlarıyla da ticari bankalardan ayrılırlar.
• Yapı ortaklıkları ve Landesbanklar: perakende bankacılık yapan kurumlar.
• Etik bankalar: tüm faaliyetlerinde şeffaflığa öncelik veren ve yalnızca sosyal açıdan sorumlu olduğunu düşündükleri yatırımları yapan bankalar.
• Doğrudan veya sadece internet bankası, herhangi bir fiziksel banka şubesi olmayan bir bankacılık operasyonudur. İşlemler genellikle ATM'ler ve elektronik transferler kullanılarak gerçekleştirilir ve çevrimiçi bir arayüz aracılığıyla doğrudan para yatırma işlemi yapılır. ⓘ

Yatırım bankası türleri

• Yatırım bankaları, hisse senedi ve tahvil ihraçlarını "underwrite" eder (satışını garanti eder), yatırım yönetimi sağlar ve şirketlere birleşme ve satın alma gibi sermaye piyasası faaliyetleri konusunda danışmanlık yapar, kendi hesaplarına işlem yapar, piyasa yapar, kurumsal müşterilere menkul kıymet hizmetleri sunar.
• Ticari bankalar geleneksel olarak ticaret finansmanı yapan bankalardı. Ancak modern tanım, firmalara kredi yerine hisse senedi şeklinde sermaye sağlayan bankaları ifade eder. Girişim sermayelerinin aksine, yeni şirketlere yatırım yapmama eğilimindedirler. ⓘ

Kombinasyon bankaları

Brezilya'nın São Paulo kentinde bir Banco do Brasil ofisi olan banka, Brezilya ve Latin Amerika'nın en büyük finans kuruluşudur. ⓘ

• Daha yaygın olarak finansal hizmet şirketleri olarak bilinen evrensel bankalar, bu faaliyetlerin birçoğunu gerçekleştirir. Bu büyük bankalar, diğer hizmetlerin yanı sıra sigorta da dağıtan çok çeşitli gruplardır - dolayısıyla "banque veya bank" ve "assurance" kelimelerini birleştiren bir portmanteau kelime olan bancassurance terimi, hem bankacılık hem de sigortanın aynı kurumsal varlık tarafından sağlandığını ifade eder. ⓘ

Diğer banka türleri

• Merkez bankaları normalde devlete aittir ve ticari bankaları denetlemek veya nakit faiz oranını kontrol etmek gibi yarı düzenleyici sorumluluklarla yükümlüdür. Genellikle bankacılık sistemine likidite sağlarlar ve bir kriz durumunda son çare olarak borç veren olarak hareket ederler.
• İslami bankalar İslam hukuku kavramlarına bağlıdır. Bu bankacılık şekli, İslami yasalara dayanan birkaç köklü ilke etrafında döner. Tüm bankacılık faaliyetleri, İslam'da yasaklanmış bir kavram olan faizden kaçınmalıdır. Bunun yerine banka, müşterilerine sağladığı finansman imkanlarından kar (kar payı) ve ücret elde eder. ⓘ

Bankacılık sektöründeki zorluklar

Birleşik Devletler

Citibank, The People's Trust Company Building, Brooklyn, New York City. ⓘ

Amerika Birleşik Devletleri bankacılık sektörü, çok sayıda uzmanlaşmış ve odaklanmış düzenleyici ile dünyanın en ağır şekilde düzenlenen ve korunan sektörlerinden biridir. FDIC sigortalı mevduata sahip tüm bankaların düzenleyicisi Federal Mevduat Sigorta Kurumu'dur (FDIC). Ancak, sağlamlık incelemeleri (yani bir bankanın sağlam bir şekilde faaliyet gösterip göstermediği) için Federal Rezerv, Fed üyesi eyalet bankaları için birincil federal düzenleyicidir; Para Birimi Komptrolörü Ofisi (OCC) ulusal bankalar için birincil federal düzenleyicidir. Fed üyesi olmayan eyalet bankaları, FDIC'nin yanı sıra eyalet kurumları tarafından da denetlenir. Ulusal bankaların tek bir birincil düzenleyicisi vardır - OCC. ⓘ

Her düzenleyici kurumun, bankaların ve tasarruf sahiplerinin uyması gereken kendi kuralları ve düzenlemeleri vardır. Federal Finansal Kurumlar İnceleme Konseyi (FFIEC) 1979 yılında, finansal kurumların federal incelemesi için tek tip ilkeler, standartlar ve rapor formları belirleme yetkisine sahip resmi bir kurumlar arası organ olarak kurulmuştur. FFIEC, kurumlar arasında daha büyük ölçüde mevzuat tutarlılığı sağlamış olsa da, kurallar ve düzenlemeler sürekli değişmektedir. ⓘ

Değişen düzenlemelere ek olarak, sektördeki değişiklikler Federal Rezerv, FDIC, OTS ve OCC içinde konsolidasyonlara yol açmıştır. Ofisler kapatıldı, denetim bölgeleri birleştirildi, personel seviyeleri düşürüldü ve bütçeler azaltıldı. Kalan düzenleyiciler, artan iş yükü ve düzenleyici başına düşen daha fazla banka ile artan bir yük ile karşı karşıyadır. Bankalar düzenleyici ortamdaki değişikliklere ayak uydurmakta zorlanırken, düzenleyiciler de iş yüklerini yönetmekte ve bankalarını etkin bir şekilde düzenlemekte zorlanmaktadır. Bu değişikliklerin etkisi, bankaların düzenleyiciler tarafından daha az uygulamalı değerlendirmeye tabi tutulması, her bir kurumla daha az zaman harcanması ve daha fazla sorunun gözden kaçma potansiyeline sahip olması ve potansiyel olarak ABD genelinde banka başarısızlıklarında genel bir artışa neden olmasıdır. ⓘ

Değişen ekonomik ortam, düşük kredi faizleri, mevduat faiz rekabeti ve genel piyasa değişiklikleri, sektör eğilimleri ve ekonomik dalgalanmalar karşısında faiz oranlarını etkin bir şekilde yönetmeye çalışan bankalar ve tasarruf sandıkları üzerinde önemli bir etkiye sahiptir. Bankalar için büyüme stratejilerini son ekonomik piyasa koşullarına göre etkin bir şekilde belirlemek oldukça zor olmuştur. Yükselen faiz oranı ortamı finansal kuruluşlara yardımcı oluyor gibi görünebilir, ancak değişikliklerin tüketiciler ve işletmeler üzerindeki etkisi öngörülebilir değildir ve bankaların büyümesi ve hissedarlarına getiri sağlamak için spread'i etkin bir şekilde yönetmesi zor olmaya devam etmektedir. ⓘ

Bankaların varlık portföylerinin yönetimi de günümüzün ekonomik ortamında bir zorluk olmaya devam etmektedir. Krediler bir bankanın birincil varlık kategorisidir ve kredi kalitesi şüpheli hale geldiğinde, bir bankanın temeli temelden sarsılır. Bankalar için her zaman bir sorun olsa da, varlık kalitesinin düşmesi finansal kurumlar için büyük bir sorun haline gelmiştir. ⓘ

Safra Ulusal Bankası, New York ⓘ

Bunun birkaç nedeni vardır; bunlardan biri, bazı bankaların "iyi zamanlar" nedeniyle benimsediği gevşek tutumdur. Bu potansiyel, bankalar üzerindeki düzenleyici gözetimin ve bazı durumlarda yönetim derinliğinin azalmasıyla daha da artmaktadır. Sorunların tespit edilememe olasılığı daha yüksektir, bu da keşfedildiklerinde banka üzerinde önemli bir etkiye neden olur. Buna ek olarak, her işletme gibi bankalar da maliyetleri düşürmek için mücadele etmekte ve sonuç olarak yeterli çalışan eğitim programları gibi bazı harcamaları ortadan kaldırmaktadır. ⓘ

Bankalar ayrıca yaşlanan sahiplik grupları gibi bir dizi başka zorlukla da karşı karşıyadır. Ülke genelinde birçok bankanın yönetim ekibi ve yönetim kurulu yaşlanmaktadır. Bankalar ayrıca hem kamu hem de özel hissedarların kazanç ve büyüme projeksiyonlarına ulaşma konusunda süregelen baskısıyla karşı karşıyadır. Düzenleyiciler, çeşitli risk kategorilerini yönetmeleri için bankalara ilave baskı uygulamaktadır. Bankacılık aynı zamanda son derece rekabetçi bir sektördür. Finansal hizmetler sektöründe rekabet etmek, sigorta acenteleri, kredi birlikleri, çek bozdurma hizmetleri, kredi kartı şirketleri vb. gibi oyuncuların sektöre girmesiyle daha da zorlaşmıştır. ⓘ

Buna tepki olarak bankalar, aracılık gibi finansal piyasa işlemleri yoluyla finansal araçlardaki faaliyetlerini geliştirmiş ve bu tür faaliyetlerde büyük oyuncular haline gelmişlerdir. ⓘ

Bir diğer önemli zorluk ise eski BT olarak da adlandırılan yaşlanan altyapıdır. Arka uç sistemleri onlarca yıl önce inşa edilmiştir ve yeni uygulamalarla uyumsuzdur. Bilgili programcılar azaldıkça, hataları düzeltmek ve arayüzler oluşturmak büyük meblağlara mal olmaktadır. ⓘ

Bankaların kredi faaliyetleri

Konut alıcılarına ve inşaatçılara ihtiyaç duydukları fonları sağlayabilmek için bankaların mevduat için rekabet etmesi gerekmektedir. Aracılıktan çıkarma olgusu, dolarların tasarruf hesaplarından ABD Hazine Bakanlığı yükümlülükleri, ajans menkul kıymetleri ve şirket borçları gibi doğrudan piyasa araçlarına geçmesini gerektirmiştir. Son yıllarda mevduat hareketindeki en büyük faktörlerden biri, yüksek faiz oranlarıyla tüketici mevduatlarını çeken para piyasası fonlarının muazzam büyümesiydi. ⓘ

Mevduat için rekabet etmek amacıyla ABD tasarruf kurumları birçok farklı türde plan sunmaktadır:

• Hesap cüzdanı veya normal mevduat hesapları - hesaba herhangi bir tutarın herhangi bir zamanda eklenmesine veya hesaptan çekilmesine izin verir.
• ŞİMDİ ve Süper ŞİMDİ hesapları - çek hesapları gibi işlev görür ancak faiz kazanır. Super NOW hesaplarında minimum bakiye gerekebilir.
• Para piyasası hesapları - diğer hesaplara veya kişilere önceden yetkilendirilmiş transferler için aylık bir limit taşır ve minimum veya ortalama bakiye gerektirebilir.
• Sertifika hesapları - vadesinden önce çekilen faizlerin bir kısmının veya tamamının kaybına tabidir.
• Bildirim hesapları - belirsiz süreli sertifika hesaplarına eşdeğerdir. Tasarruf sahipleri para çekmeden belirli bir süre önce kuruma bildirimde bulunmayı kabul eder.
• Bireysel emeklilik hesapları (IRA'lar) ve Keogh planları - yatırılan fonların ve kazanılan faizin para çekilene kadar gelir vergisinden muaf olduğu bir emeklilik tasarruf şekli.
• Çek hesapları - bazı kurumlar tarafından belirli kısıtlamalar altında sunulmaktadır.
• Ebeveyn veya vasinin yasal nedenlerle aksini yapması gerekmedikçe, tüm para çekme ve yatırma işlemleri tamamen hesap sahibinin kararı ve sorumluluğundadır.
• Kulüp hesapları ve diğer tasarruf hesapları - insanların belirli hedeflere ulaşmak için düzenli olarak tasarruf etmelerine yardımcı olmak üzere tasarlanmıştır. ⓘ

Hesap türleri

Banliyö banka şubesi ⓘ

Banka ekstreleri, bankalar tarafından dünyanın çeşitli muhasebe standartları altında üretilen muhasebe kayıtlarıdır. GAAP kapsamında iki tür hesap vardır: borç ve alacak. Alacak hesapları Gelirler, Özkaynaklar ve Yükümlülüklerdir. Borç Hesapları ise Varlıklar ve Giderlerdir. Banka, bakiyesini artırmak için bir kredi hesabını alacaklandırır ve bakiyesini azaltmak için bir kredi hesabını borçlandırır. ⓘ

Müşteri para yatırırken defterindeki tasarruf/banka (varlık) hesabını borçlandırır (ve hesap normalde borçludur), müşteri her para harcadığında defterindeki kredi kartı (yükümlülük) hesabını alacaklandırır (ve hesap normalde alacaklıdır). Müşteri banka ekstresini okuduğunda, ekstre para yatırma işlemleri için hesaba alacak, para çekme işlemleri için ise borç kaydedildiğini gösterecektir. Pozitif bakiyesi olan müşteri, bu bakiyenin banka ekstresinde alacak bakiyesi olarak yansıtıldığını görecektir. Müşteri fazla para çekmişse, banka ekstresinde borç bakiyesi olarak yansıtılan negatif bir bakiyeye sahip olacaktır. ⓘ

Aracılık edilen mevduatlar

Bankalar için bir mevduat kaynağı da yatırımcılar adına tröst şirketleri aracılığıyla büyük miktarlarda para yatıran aracılardır. Bu para genellikle en uygun koşulları sunan bankalara gider, genellikle yerel mevduat sahiplerine sunulanlardan daha iyidir. Bir bankanın hiç yerel mevduat olmadan, tüm fonlar aracılı mevduat olarak faaliyet göstermesi mümkündür. Bu tür mevduatların önemli bir miktarını kabul etmek, ya da bazen denildiği gibi "sıcak para", bankayı zor ve bazen riskli bir duruma sokar, çünkü fonların, aracılık edilen mevduatlara ödenen yüksek faizi ödemeye yetecek bir getiri sağlayacak şekilde borç verilmesi ya da yatırım yapılması gerekir. Bu durum riskli kararlar alınmasına ve hatta bankanın nihai olarak batmasına neden olabilir. Amerika Birleşik Devletleri'nde 2008 ve 2009 yıllarında küresel mali kriz sırasında batan bankalar, mevduatlarının yüzdesi olarak ortalama bir bankadan dört kat daha fazla aracılık mevduatına sahipti. Bu tür mevduatlar, riskli gayrimenkul yatırımları ile birlikte 1980'lerdeki tasarruf ve kredi krizinde etkili olmuştur. Aracılık edilen mevduatların düzenlenmesine, bu uygulamanın yerel mevduatları yetersiz olan büyüyen topluluklar için bir dış finansman kaynağı olabileceği gerekçesiyle bankalar tarafından karşı çıkılmaktadır. Farklı hesap türleri vardır: tasarruf, yinelenen ve cari hesaplar. ⓘ

Saklama hesapları

Emanet hesapları, varlıkların üçüncü bir taraf için tutulduğu hesaplardır. Örneğin, fonların dönüştürülmesi, iadesi veya transferinden önce müşteriler için saklanmasını kabul eden işletmeler, bu amaçlar için bir bankada saklama hesabına sahip olabilir. ⓘ

Bankacılık sektöründe küreselleşme

Modern zamanlarda bankacılık sektöründe küresel rekabetin önündeki engellerde büyük azalmalar olmuştur. Telekomünikasyon ve Bloomberg gibi diğer finansal teknolojilerdeki artışlar, bankaların hem mali durumlarını hem de risklerini yönetmek için artık müşterilerin yakınında olmak zorunda olmadıklarından, erişimlerini tüm dünyaya yaymalarına olanak sağlamıştır. Sınır ötesi faaliyetlerdeki büyüme, farklı milletlere sınır ötesi çeşitli hizmetler sunabilen bankalara olan talebi de artırmıştır. ⓘ

Ancak, engellerdeki bu azalmaya ve sınır ötesi faaliyetlerdeki büyümeye rağmen, bankacılık sektörü diğer bazı sektörler kadar küreselleşmiş değildir. Örneğin ABD'de çok az sayıda banka, eyaletler arası bankacılığı daha etkin hale getiren Riegle-Neal Yasası'ndan endişe duymaktadır. Dünya genelindeki ülkelerin büyük çoğunluğunda, yabancı sermayeli bankaların pazar payı şu anda belirli bir ülkedeki bankaların tüm pazar paylarının onda birinden daha azdır. Bankacılık sektörünün tamamen küreselleşmemesinin bir nedeni de yerel bankaların küçük işletmelere ve bireylere kredi sağlamasının daha uygun olmasıdır. Öte yandan, büyük şirketler için bankanın hangi ülkede olduğu o kadar da önemli değildir çünkü şirketin finansal bilgileri dünyanın her yerinde mevcuttur. ⓘ

İşlevleri

Bankalar, çeşitli yollarla elde ettikleri mevduatı, bazı kişi ve kuruluşlara kredi şeklinde tahsis eden; sermaye, para ve kredi ile ilgili her türlü işlemi yapan mali aracılardır. Ticari kuruluşlar oldukları için temel hedefleri, karlarını azami hale getirmektir. Ancak bu arada yaptıkları faaliyetin mahiyeti icabı kamu yararı açısından önemli sonuçlar doğururlar. Bu sebeple kamu yararını da azamileştirmek için devlet tarafından özel kanunlarla kontrol altında tutulurlar. Kamu yararına sonuç veren fonksiyonlarından en önemlisi topladığı fonları en verimli alanlarda kullandırmakla millî gelirin daha hızlı artmasına katkıda bulunmaktır. Bu fonksiyonları serbest faiz sisteminin mevcudiyeti halinde gerçekleşir. Faizin serbest olmadığı sistemlerde devlet teşvik ve selektif kredi yöntemleriyle bu sonucu elde etmeye çalışır. ⓘ

Diğer önemli fonksiyonlarından biri de yaptığı çeşitli bankacılık hizmetleri vasıtasıyla ekonomik faaliyetlerin daha verimli bir şekilde gerçekleşmesine katkıda bulunur. ⓘ

Bankalar güvene dayalı müesseselerdir, herkes birbirini tanımaz ve güvenemez, ancak herkes bankayı tanır ve banka da herkesi tanır. Bu şekilde birbirini tanımayan birçok kişi bankanın aracılığıyla güven içinde iş ilişkilerine girebilirler. ⓘ

Bu özellikleri dolayısıyla bankalar diğer ticari kuruluşlardan farklıdırlar ve devlet tarafından da farklı muamele görürler. Fonksiyonlarının başarıyla devamı için bankalara olan güvenin sarsılmaması önemlidir. ⓘ

• Hizmet Verme
• Kredi Verme
• Parasal İşlemler (Bütün Ödeme İşlemleri)
• Para Politikası Teşvikinin Aktarımı (Faiz)
• Yatırım İşlemleri (Menkul Kıymetler)
• Ekonomik Fonksiyonlar ⓘ

Parasal işlemler

Ödeme sistemi, millî ekonomilerde mal ve hizmet üreticileriyle tüketiciler arasında merkezi bir iş birliği aracıdır. Para karşılığında verilen hizmet, malların birbiriyle takas edilmesini tamamıyla unutturmuştur. Parasal işlemler hizmetin ve malların takasını da belli ölçüde kolaylaştırmıştır. Buna rağmen üretici ve tüketicilerin gerekli parasal araçların miktarı ve vadeleri bağlamındaki ihtiyaçları çoğu zaman birbirinden farklı olmaktadır. ⓘ

Mevduat ve kredi verilmesi

Mevduat, bankalara ve benzeri kredi kurumlarına istenildiğinde ya da belli bir vade ya da ihbar süresi sonunda çekilmek üzere yatırılan paralardır. Büyük yatırımların yapıldığı kuruluşlar bunu genellikle kendi paralarıyla finanse edemez. Kredilerin kabulüyle yatırımlar kısmen finanse edilebilir. Tasarruf mevduatının teslim alınması ve diğer kıymetli varlıkların güvenli bir şekilde muhafaza edilmesi ve kredi verimi bir bankanın klasik ticaret temelini oluşturmaktadır. ⓘ

Merkez Bankası

20. yüzyıldan günümüze

Birinci dünya savaşından sonra, işsizlik ve fiyatlardaki istikrarsızlık merkez bankalarının dünyadaki ekonomi dengesinin korunmasında daha fazla önem kazanmasına yol açmıştır. Bu gelişmeler belirgin bir şekilde 1929 – 1933 yılındaki ekonomik kriz sırasında olmuştur. 20. yüzyılın ilk yarısında meydana gelen 1. ve 2. dünya savaşından dolayı meydana gelen zarar da merkez bankasının asıl görevi savaş masrafının karşılanması için finansal bir kaynak olmasıydı. İkinci dünya savaşından sonra ülkelerin merkez bankası üzerindeki etkisi daha da çoğaldı. Merkez bankalarının amacı gelir artışını ve iş imkânını artırmaktı. Ulusal bankalar özerkliğinin kayıplarını belirleyerek kamusal hedefleri desteklemek için ortak bir noktayı seçti. Reserve Bank of India gibi bazı bankalar bile kamulaştırıldı. Federal Reserve System gibi bazı bankalar ise bağımsız bankalar olarak yürürlüktedir, fakat buna rağmen hükûmete işleri ile ilgili rapor vermek zorundadır. ⓘ

1980'li yılların sonuna kadar hiçbir merkez bankası fiilen değer istikrarının korunması için hiçbir sayısal enflasyon hedefi bildirmemişlerdir. Fakat 20. yüzyılın 90'lı yıllarında daha fazla merkez bankası enflasyon hedefi koymuştur. Bazı merkez bankaları hükûmet aracılığıyla bazı hedef enflasyon hisseleri emretmiştir (örneğin İngiliz Bankası). Günümüzde merkez bankalarının değerlerin standart istikrarının numaralandırılmış örnek bir imkânı yoktur. ⓘ

{Webarşiv|url=https://web.archive.org/web/20100222054933/http://de.wikipedia.org/wiki/Zentralbank |tarih=22 Şubat 2010 }}Merkez bankalarının bugün tarih içinde gelişen üç hedefi vardır: değer istikrarı, ekonomik denge ve finansal istikrardır. Şu anda bu hedeflerin yerine getirilmesini, 2007’den beri yaşanan finansal kriz zorlaştırmaktadır. Kaynak{ ⓘ

Merkez Bankasının amaçları

Merkez bankasının asıl amacı para değerini korumak ve bu değerin istikrarını düzenli bir şekilde sürdürmek. Genellikle ilgili merkez bankalarının tüzük, ekonomik büyüme, döviz kuru istikrarı gibi para politikasını içinde barındıran hedefleri vardır. Aşağıdaki tabloda bazı merkez bankalarının yasal amaçları örnek gösterilmektedir. ⓘ

	Avrupa Merkez Bankası	İngiliz Bankası	Federal Reserv Sistemi (ABD)	Japon Bankası ⓘ
Hedefler	Fiyat istikrarı Fiyat istikrarı zedelenmeden ekonomi politikasının desteklenmesi	Hazinece yürütülen fiyat istikrarı Hükûmetin ekonomik büyüme ve istihdam hedeflerine destek	Sabit fiyatlar Azami ölçüde istihdam Uzun vadeli oranlar	Fiyat istikrarı ve böylece ekonominin sağlıklı gelişimine katkıda bulunma
Birincil hedefler	Fiyat istikrarının korunması	Fiyat istikrarının korunması	Öncelik tanımama	Fiyat istikrarının korunması

Merkez Bankasının fonksiyonları ve görevleri

Ulusal bankalar üzerindeki yasal düzenlemeler ülkeden ülkeye farklılık gösterir. Ancak merkez bankası bilançolarına dayalı olarak bunu dört temel merkez bankası işlevi olarak tanımlamak mümkündür. ⓘ

Varlıklar	Yükümlülükler ⓘ
Döviz rezervleri (1) Altın ve altın alacakları Dövizler Ticari bankalar üzerindeki talepler (2) Temel ticaret operasyonları Uzun vadeli Ticaret Operasyonları Süreli trans aksiyon biçimindeki hassas yönetimli operasyonlar Kamu bütçesi operasyonları (3) Diğer varlıklar (Menkul) (4)	Banknot tedavülü (5) Ticari bankaların mevduatı (6) Mevduat hesaplarındaki meblağlar, asgari rezervler dâhil olmak üzere Yatırım olanağı Devlet mevduatı (7) Diğer yükümlülükler (8)

Hükûmetin etkisi

Bir merkez bankasının bağımlılığı genellikle bir devletin çeşitli ekonomik ve siyasi ilişkilerinden etkilenir. Bir merkez bankası hükûmetin yönergelerinde bağımsız olabilir; fakat aynı zamanda, örneğin Almanya’da olduğu gibi, eyalet hükûmetinin talimatlarına da bağlı olabilir. Eğer bir merkez bankası hükûmetin talimatlarına bağlı ise devlet gerçekte para ve kur politikasına karşı sorumludur. ⓘ

Enflasyon ile ilgili olarak merkez bankalarının parasal yapılandırmalarının bazı etkileri görgül/ampirik olarak nitelendirilir. Bir merkez bankasının hükûmete karşı bağımlılığı açısından uluslararası geniş bir spektrum olarak gözlemlenebilir. Bunun nedenleri öncelikle bağımsızlığın farklı tanımları ve ülkelerin kendi merkez bankalarıyla olan tarihsel deneyimleridir. ⓘ

Merkez Bankası tasarımına eleştiri

Merkez bankası tasarımına ilk eleştiri kuramcı Ludwig von Mises ve Friedrich August von Hayek’den gelmiştir. Her ikisi de Avusturya Okulunun avukatıdır. ⓘ

“Human Action” adlı kitabında Ludwig von Mises devlet müdahalesiyle ekonominin oluşumunu konu alır. Ekonominin yükselişi ve düşüşü ile ilgili akıl yürütürken bununla çöküşün oluşumunun, faiz oranlarının kredi genişlemesiyle düşüşünün, bankalar tarafından olduğunu yazar. Ancak Mises bu sanayi ve işletmelerin oranının azaltılması için kredi akışını bir risk olarak görür. Yakıt ekonomisinin er ya da geç çökeceğine inanmaktadır. Bankaların kredi genişleme politikası bu nedenle şirket faaliyetini yanlış istikamete sevk etmektedir. Mises periyodik şekilde yinelenen ekonomik krizleri önlemek için bankacılık politikasının artırılması sonucuna varmıştır. Daha ziyade faiz oranı piyasa mekanizması ile düzenlenmelidir. ⓘ

Van Hayek de ekonominin istikrarsızlığını para durumunun piyasa süresince belirlenemediğini, ancak merkez bankaları tarafından düzenlendiğine inanmaktadır. Bundan dolayı para düzenlemeleri devlet yönergesi ile mümkün olmamaktadır. Van Hayek, merkez bankalarının görevlerini özel ellere verilmesi önerisi ile serbest bankacılığı teşvik eder. ⓘ

Faiz oranı, talep ve para arzı ile piyasada belirlenecek başka fiyata dönüşür. 1974 yılında Van Hayek, ekonomide merkez bankalarının etkisi olduğu kanısına varır. ⓘ

Kamu bankası

Kamu bankası, ticari bankaların yanı sıra, merkez bankasına ve ayrıca devlete borçlu olarak gündeme gelir. Merkez bankası kredi vererek faaliyetlerinin finansmanında kamu sektörünü destekler. Bu durum merkez bankası bilânçosunun (3) pozisyonunda yansıtılır. Bunun yanında, merkez bankası kamu sektörünün nakit yöntemine karışır ve bu anlamda devletin ana bankası olarak görev yapar, devlet mevduatlarını ağırlıklı olarak merkez bankası idare eder. Bu sermayeler merkez bankası bilançosunun (7) pozisyonunun altında listelenmiştir. Buna ek olarak merkez bankası, açık pazar ticareti kıymetli evraklar çerçevesinde para miktarını yönetmek için satın alır. Bu kıymetli evraklar merkez bankası bilânçosunun (4) pozisyonu altında belirtilmektedir. ⓘ

Kur Politikası

Kur politikasının konusu devletin kendisine ait para birimi ve diğer para birimlerinin arasındaki bağlantıların düzenlenmesidir. ⓘ

Kur politikasının araçları

• Döviz piyasasına müdahale

Yasal anlaşmaya dayalı sabit kambiyo kurlu bir para sisteminde merkez bankasının bir müdahale yükümlülüğü bulunur. Yani kambiyo kuru döviz borsasında kesin bir hareket noktasına ulaştığı zaman duruma müdahale etmelidir. Merkez Bankası hedeflenen kurlara ulaşmak için “talep eden” ya da “teklifte bulunan” konumuna geçer. Bu sistem en sıkı kambiyo kurlarında inandırıcı olarak öngörülür, fakat dalgalı kurlarda böyle bir durum söz konusu değildir. ⓘ

Para politikası

Para politikası para arzı (bankaların likiditesi) tarafından ya da para ve kredi talebi ile desteklenen bir politikadır. Hedef genel ekonomi politikasını desteklemektir. ⓘ

İskonto politikası

Merkez bankası bu politikayla ticaret bankalarının kredi verimini tayin eder. Merkez bankasından alınan paralarla belirli şartlar yerine getirilir, ticaret bankaları bu parayı yeniden finanse etmek için merkez bankasına yeniden satar. Paranın bu mükerrer iskonto aracılığıyla ticaret bankaları merkez bankalarındaki kendi hesaplarında kredi elde eder ve böylece para oluşturma ve kredi alma imkânlarından yararlanabilir. Bu yeniden finans etme olanakları değeri merkez bankasının faiz oranı yüksekliğine ve para politikasının amacına göre şekillendirilir. ⓘ

Lombard politikası

Burada, merkez bankası bir kredi kurumu tarafından teminat gösterilen menkul kıymet ve kredi karşılığında lombard kredisi temin edebilir. ⓘ

Asgari rezerv politikası

Asgari rezerv politikası açık pazar ticaretinin aksine yeniden finanse etme gibi bir sistemi yoktur. Görevi tamamıyla açık pazar ticaretinin tersidir. Mindestreservepolitik ticaret bankalarının merkez bankasına zorunlu mevduat yatırmasıdır. Özel bir kişi ya da bir firma bankaya para yatırdığında banka, bu paranın bir kısmını merkez bankasına yatırır. Banka bu yatırımın bütün tutarını kredi olarak diğer ticaret ortaklarına teslim etmek zorunda değildir. Bu bağlamda asgari rezerv oranı kavramı kullanılır. Bu, merkez bankası tarafından verilen, çok nadir görülen bir faiz oranıdır. ⓘ

Açık piyasa

Açık piyasa işlemleri merkez bankalarının para politikası araçlarıdır ve hem geniş hem de kısıtlayıcı para politikası izlemelerini mümkün kılar. Sıkı para politikası ile merkez bankası açık piyasada menkul kıymetler satarak merkez bankası parasını piyasalardan çeker. Genişleyen para politikaları tam tersidir. Burada, merkez bankası piyasadaki menkul kıymetleri satarak yoluna devam eder. Açık piyasa merkez bankalarının kredi işlemlerine aittir ve bu işlemler genellikle repo anlaşması olarak işletilir. ⓘ

Faiz politikası

Faiz politikası merkez bankasının faiz seviyesini etkileyen her şeyi kapsar. Faizler kredi veren kurumun maliyetini tanımlar ve merkez bankası ile ticaret bankaları arasındaki faiz oranlarının değişimlerini hesaplar. Böylelikle bütçe, kuruluş ya da tüketim kredisinin yatırımına göre devletlerin kredi taleplerini etkiler. Merkez bankası faiz oranlarını gittikçe artan yüksek fiyatlara göre belirler. Ticaret bankaları ise faizlerini müşterilerini göz önünde bulundurarak belirler. ⓘ

Amaç bağımlılığı

Amaç bağımlılığı hükûmetin merkez bankasının hedeflerini etkileyebilmesidir. Örneğin; fiyat istikrarı merkez bankasının en üst hedefi olarak tanımlanır. Merkez bankasının görevleri ise kendi amaçlarını bağımsız bir şekilde yapabilmesidir. ⓘ

Araç bağımlılığı

Araç bağımlılığı, hükûmetin merkez bankasının hedeflerine ulaşmasında hangi ölçüde etkilemesidir. Merkez bankası para politikası araçlarının seçiminde kendi kararlarını alırken bağımsızsa, hükûmet parasal istikrar başarısında hangi araçların tesis edileceğine karar verir. Merkez bankası kendi para politikası araçlarını özgürce seçebilir ve araç bağımlılığını harekete geçirir. ⓘ

Bankayı oluşturan iş birimleri

Bankalar, şube, bölge yönetim, genel müdürlük yönetim, yönetim kurulu, dış destekli birimlerden oluşur. Bir şubenin esas amacı satıştır. Ancak satış ile birlikte, operasyonel işlemler, teknik destek, güvenlik gibi bölümler de bulunmak zorundadır. Satışa yönelik kurulan şubeler de; perakende, özel, ticari ve kurumsal olarak ayrılmaktadır. ⓘ

Bankaların ulusal ekonomi fonksiyonu

Bankaların yerine getirdiği üç önemli ulusal ekonomi fonksiyonu vardır: Lot büyüklüğü dönüşümü: Bankalar, çoğu küçük yatırımlardan oluşan teklif ve büyük kredi talepleri arasında bir denge oluşturmaktadır. Çoğunlukla bunların dönüşümü, küçük tasarruf miktarından büyük kredi paketlerine doğru gerçekleşir. Tasarruf ve kredi ihtiyaçlarının temini farklı zaman dilimlerinde olabilir. Bu da bankaların bir havuz temin etmesiyle başarılır. Havuz, yatırımların ve kredilerin toplamının saklandığı yerdir. ⓘ

Olgunluk dönüşümü: Finans kurallarının katı yorumları günümüzde sınırlandırılmıştır, çünkü kısa vadeli yatırımın belirli yüzde oranı uzun vadeli de verilebilir. Olgunluk dönüşümünde şu bakış açıları göze çarpmaktadır:

• • Likidite Problemleri
  • Kazanç Problemi
  • Faiz Değişim Riski
  • Bir banka akınının tehlikesi ⓘ

Risk dönüşümü: Yatırımcı dikkate ve kredi veriminde kredi kurumlarının alansal bilgilerine güvenir. Farklı bir tehlike durumunda tasarruf ve kredi ihtiyaçlarının karşılanmasıdır. Bu durum şunları ortaya çıkarır:

• • Portföy Eğitim
  • Kredi Denetimi
  • Hisse Senedinin Kefaleti
  • Tasarruf Sahibi ve Borçluyla Yapılan Sözleşme ⓘ

Paranın icat edilişinde ticaret bankaları bu bakımdan merkez bankasının kredileri aracılığıyla iktisadi akıma kısmi yatırımlarla para sağlayan bir kuruluş olarak önemli bir rol oynamaktadır. Sermayelerin merkez bankasına yatırılmasıyla ekonomik sirkülâsyonun önüne geçilebilir. ⓘ

Kârlılık

Sene sonu bilânçosu bankalarda da temel olarak farklı değildir. Fakat burada özel bir banka bilânçosu söz konusudur. Bankalardaki maliyet ve başarı faturası, maliyet ve hâsılat faturasının içinde yer alır. ⓘ

Bankaların devralınması

Bankalar devralınırken alış fiyatının değerlendirilmesinde defter değeri çarpanı önemli bir indeks teşkil etmektedir. Bu da defter değerinin oranında alış fiyatının ne kadar yüksek olduğunu gösterir. İlke olarak banka devir alımıyla ilgilenen ne kadar çok kişi varsa, defter değer çarpanı da o kadar yüksektir. İşletmeci temel yasalarına göre öneri ve talepler bu piyasayı yükseltebilir. ⓘ

Bankaların yasal dayanağı

Örneğin Almanya’da bankacılık yasası kredi kurumunun yasal dayanağıdır. Avusturya’da ikinci Dünya savaşının sonuna kadar Almanya’nın kuralları hüküm sürmüş, 1979’dan sonra ise değiştirilmiş ve Avusturya’ya özgü bankacılık yasaları yürürlüğe girmiştir. Bu kurallar 1986’da bir yasa kitabı ile yenilenmiş ve 1994 yılında tamamen yeni bankacılık yasaları yürürlüğe girmiştir. İsviçre’nin bu konuda Avusturya’nın da onayladığı bir özelliği “banka gizliliğidir”. Devletin saklanılan bilgilere el koyması ile ilgili banka gizliliği yasalarına dair Almanya’da buna karşı çıkan bazı yaygın görüşler vardır. ⓘ